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Adaptez votre stratégie d'investissement offshore à votre …

* Ce contenu est fourni par Brenthurst Wealth

Par Rozanne Heystek-Potgieter *

Étant donné que plus de Sud-Africains effectuent des investissements offshore que jamais, les investisseurs doivent tenir compte de l'impact des investissements offshore sur la configuration générale et les objectifs de la planification successorale.

La question la plus fréquemment posée concernant les investissements transfrontaliers et la planification successorale est de savoir si un testament étranger est nécessaire. Pour y répondre, des informations telles que le type d'actif, les lois de la juridiction qui réglemente les actifs, les effets fiscaux possibles au pays et à l'étranger, et les personnes qui héritent de votre succession et où il se trouve doivent être dissociées. Les facteurs suivants peuvent influer sur la suffisance de l'un dans le monde ou sur la rédaction d'un testament étranger:

  • Type d'actif
  • La nature de l'actif en question détermine si vous avez besoin d'un testament étranger distinct ou s'il peut être traité dans un testament qui inclut vos actifs mondiaux. Le processus de règlement d'une propriété sur une propriété telle qu'une maison ou un stand vide à l'étranger diffère considérablement de déplacer des choses comme des comptes bancaires offshore ou des investissements discrétionnaires. L'immobilier dans la plupart des cas nécessite un testament étranger distinct qui respecte les lois, les taxes et les procédures d'administration successorale de la juridiction dans laquelle l'actif est détenu. Par exemple, si vous êtes imposable au Royaume-Uni et possédez une propriété au Royaume-Uni, un testament distinct est recommandé.

  • juridiction
  • La juridiction dans laquelle un actif est détenu est un facteur important dans la structuration de votre ou vos testaments, car des concepts juridiques peuvent s'appliquer à un investissement offshore qui n'existe pas en droit sud-africain. Par exemple, Guernesey est une juridiction privilégiée du point de vue de l'investissement en raison de ses lois favorables et de sa structure fiscale. Mags Heystek estime qu'il existe une juridiction avantageuse dans laquelle investir, car «il n'existe actuellement aucune loi sur le retour entre Guernesey et l'Afrique du Sud. Guernesey ne fait pas non plus partie de l'UE ni du Royaume-Uni, ce qui apaise les craintes du Brexit. Investir dans cette juridiction permet également un héritage transfrontalier transparent sans jamais avoir à payer d'argent à la propriété SA. C'est également un avantage si vos héritiers ont émigré. «De plus, un investissement en copropriété à Guernesey via une plateforme comme Momentum Wealth International permet de sélectionner les droits de copropriété applicables à cet investissement. Autrement dit, après le décès de l'un des propriétaires, le propriétaire survivant hérite automatiquement de la moitié de sa part, pas dans le sens d'un testament. Il s'agit d'un excellent outil de planification successorale pour les conjoints qui souhaitent éviter le coût de l'approbation d'une succession étrangère ou qui souhaitent rédiger un testament à Guernesey.

  • lois sur l'héritage forcé
  • Certains pays de droit civil adhèrent toujours à un code strict de lois sur les successions. À Maurice, par exemple, les lois mauriciennes réglementent le transfert de biens immobiliers appartenant à un étranger dans une mesure limitée. Une distinction est faite entre une partie réservée et une partie non réservée – la partie réservée est attribuée aux enfants, à condition que le défunt en ait un, en fonction du nombre d'enfants (1 enfant = 50% réservé, 2 enfants = 66%, 3+, 75% ) réservé). Plus important encore, la partie réservée ne peut pas être violée par disposition testamentaire. La partie non réservée peut être héritée dans un testament.

    Le processus de planification successorale, impliquant notamment des actifs étrangers, n'est pas toujours un sujet facile, avec des solutions simples pour tous les investisseurs. Mags Heystek, expert Certified Financial Planner®, souligne que «discuter de la planification successorale dans une perspective offshore garantit que l'investisseur, et même les héritiers ou bénéficiaires potentiels, ont l'objectif ultime de préservation du capital et de protection des actifs contre de futures circonstances imprévues. savoir. par exemple le gouvernement qui restreint les contrôles des changes ». Si vous choisissez de rédiger un testament étranger, assurez-vous qu'il n'est pas isolé de votre exécuteur testamentaire. Plusieurs testaments doivent être rédigés avec soin afin de ne pas se contredire et d'éviter des effets catastrophiques évidents. La meilleure chose à faire est de contacter un fiduciaire spécialisé qui vous assistera dans la planification successorale et la préparation des testaments et assurera les synergies entre la stratégie d'investissement offshore et les objectifs de planification successorale », explique Heystek.

    La situation de chacun est différente. Il est recommandé de consulter un conseiller expérimenté et qualifié en fonction de votre situation personnelle. Lire la suite: Services de confiance

  • Rozanne Heystek-Potgieter est responsable de la préparation des testaments, de l'administration des successions décédées, de la planification successorale et de toutes les questions liées aux fiducies, fiducies offshore et testaments, avec un accent particulier sur les juridictions telles que Guernesey et Maurice. Elle est avocate agréée, titulaire d'un BA en psychologie et études internationales de l'Université Monash, d'un LLB (UNISA) et d'un certificat en gestion de fiducie internationale de STEP (Society of Trust and Estate Planners). Elle est venue à Brenthurst pour la première fois en 2010 et est revenue en 2014 après avoir terminé son stage.
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