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Devez-vous créer une société d'investissement immobilier?

Si vous envisagez d'investir dans l'immobilier, en particulier de posséder et de gérer vous-même un bien immobilier, il peut être judicieux de créer une société d'investissement immobilier. En plus de certains avantages fiscaux, le recours à une société de portefeuille pour effectuer et gérer des investissements immobiliers peut réduire votre risque personnel et votre risque de responsabilité. Découvrez quels sont les avantages et comment démarrer une entreprise pour déterminer si c'est la bonne décision pour vous.

Qu'est-ce qu'une société d'investissement immobilier?

Une société d'investissement immobilier, souvent appelée société de portefeuille, est une entité juridique spécialement conçue pour faire des affaires, y compris la détention d'un immeuble de placement. Une société à responsabilité limitée (LLC) est la structure la plus courante pour les biens immobiliers, mais il existe des alternatives. Cela comprend une LLC appelée S-Corp, une société en commandite, une entreprise individuelle ou une société par actions (C-Corp). Les investisseurs immobiliers s'enregistrent rarement en tant que C-Corp car ils sont imposés deux fois – une fois au niveau des actionnaires et une fois au niveau de l'entreprise.

Une société d'investissement immobilier détient et gère tout investissement et sépare les biens détenus par l'entreprise des avoirs personnels. Il agit essentiellement comme un abri qui protège contre la responsabilité personnelle. Si votre LLC possède trois propriétés locatives distinctes, chaque propriété peut être gérée individuellement, mais tous les impôts, revenus ou pertes sont partagés au sein de la LLC.

Avantages de créer une société d'investissement immobilier

Les sociétés d'investissement immobilier sont un choix populaire pour les investisseurs en raison des nombreux avantages qu'elles offrent en termes de fiscalité et de protection des actifs. Une société holding:

  • Sépare les immeubles de placement des avoirs personnels et limite la responsabilité personnelle et l'exposition.
  • Empêche la double imposition des immeubles de placement.
  • Offre des avantages fiscaux et des déductions spécifiques tels que les déductions directes.
  • Offre une flexibilité dans la répartition des bénéfices pour des avantages fiscaux maximaux.
  • Les investissements immobiliers ouvrent la porte à d'éventuelles responsabilités et litiges liés à la propriété. Par exemple, un litige peut survenir si quelqu'un est blessé sur la propriété. Si la propriété est à votre nom et que vous êtes responsable en tant que propriétaire, vous pouvez être personnellement responsable des coûts.

    Cependant, si le bien se trouve dans une société holding et que la société est jugée responsable, la société est responsable et non la personne qui gère la société. Il est important de noter que si une société possède plusieurs actifs, tous les actifs détenus au sein de cette société peuvent être à risque en cas de litige. Pour cette raison, de nombreux investisseurs immobiliers ont plusieurs sociétés pour protéger adéquatement chaque actif.

    La protection des actifs est l'un des plus grands avantages d'une société d'investissement immobilier. Cependant, il existe également plusieurs avantages fiscaux pour ceux qui utilisent une entité intermédiaire telle qu'une LLC, une S-Corp, une société en commandite ou une entreprise individuelle. Tous les bénéfices réalisés par l'entreprise sont transmis par l'intermédiaire de l'entreprise à la personne physique, qui soumet ensuite une déclaration d'impôt individuelle. Si l'entreprise est structurée correctement, les investisseurs immobiliers peuvent profiter des divers avantages fiscaux et éviter la double imposition.

    Inconvénients de la création d'une société d'investissement immobilier

    Le principal inconvénient de la création d'une société d'investissement immobilier est les coûts initiaux et continus de maintenance de l'entreprise. Il y a, bien sûr, les coûts initiaux de création de l'entreprise et les frais annuels de renouvellement et de maintien de la bonne réputation de l'entreprise. De plus, quelqu'un doit préparer et produire des déclarations de revenus, qui peuvent varier de quelques centaines de dollars à quelques milliers de dollars selon le montant de l'activité entreprise. Pour certains, le coût ne prend pas en charge les avantages.

    Un autre inconvénient est la tenue de registres. Il existe des documents spécifiques tels que les procès-verbaux des réunions annuelles et d'autres formulaires qui sont examinés, signés et conservés chaque année. Pour beaucoup, c'est une tâche supplémentaire ennuyeuse et peut facilement être négligée après le démarrage d'une entreprise.

    Parlez à un professionnel agréé

    Comme mentionné précédemment, il existe différentes façons de structurer une société d'investissement immobilier, telle qu'une LLC, une société en commandite ou une société – bien que les sociétés soient rarement utilisées pour les biens immobiliers. En outre, il existe des conditions telles que le dépôt de votre LLC en tant que C-Corp, S-Corp ou entreprise individuelle, qui est généralement choisi comme stratégie fiscale.

    Avant de démarrer une société immobilière, vous devez parler à un professionnel agréé expérimenté, comme un comptable, qui connaît bien le droit fiscal foncier. Un comptable compétent peut vous conseiller sur la structure qui vous convient le mieux en fonction du type de placements que vous prévoyez de conserver.

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